Wat is btw?
Btw is belasting over de toegevoegde waarde. Als btw-ondernemer bereken je in veel situaties btw aan je klant en draag je die via je aangifte af. Btw die zakelijke leveranciers jou in rekening brengen, kun je onder voorwaarden als voorbelasting aftrekken.
Welke btw-tarieven zijn er?
Het algemene Nederlandse tarief is 21%. Voor bepaalde goederen en diensten geldt 9%. In specifieke situaties kan 0% of een vrijstelling gelden. Controleer altijd welk tarief op jouw product of dienst van toepassing is.
Wil je bedragen omrekenen? Gebruik de BTW Calculator.
Hoe krijg je een btw-id?
Bij een reguliere KvK-inschrijving worden je gegevens doorgegeven aan de Belastingdienst. Die beoordeelt vervolgens of en voor welke belastingen je als ondernemer wordt geregistreerd. Je btw-identificatienummer gebruik je richting klanten en leveranciers wanneer dat volgens de btw-regels nodig is.
Wat is de KOR?
De kleineondernemersregeling is een btw-vrijstelling. Volgens de Belastingdienst kunnen in Nederland gevestigde ondernemers onder voorwaarden deelnemen als de omzet niet hoger is dan €20.000 per kalenderjaar.
Bij deelname bereken je geen btw aan klanten, doe je in beginsel geen gewone btw-aangifte en kun je btw over kosten en investeringen niet terugvragen. Bij bijvoorbeeld EU-transacties kunnen extra regels gelden. Of de KOR voordelig is hangt dus van jouw situatie af.
Reserveer ontvangen btw
Ontvangen btw is niet hetzelfde als vrij besteedbare omzet. Veel ondernemers zetten ontvangen btw apart zodat de aangifte niet voor een verrassing zorgt.
Een aparte rekening kan daarbij helpen. Lees of een zakelijke rekening verplicht is.
Btw op offertes en facturen
Maak duidelijk of prijzen inclusief of exclusief btw zijn en gebruik het juiste tarief. Met de Offerte & Factuur Generator kun je bedragen en btw in één document verwerken. Controleer vóór verzending altijd of je fiscale behandeling klopt.
Voorbeeld: bedrag exclusief en inclusief btw
Verkoop je een dienst voor €100 exclusief 21% btw, dan betaalt de klant €121. Die €21 is ontvangen btw en moet je niet automatisch als vrij beschikbare opbrengst zien. Met de BTW Calculator kun je dit soort bedragen snel controleren.
Wanneer doe je btw-aangifte?
De Belastingdienst laat je weten of je btw-aangifte moet doen en over welke perioden. Wacht niet tot de deadline met je administratie: verwerk verkoop- en inkoopfacturen gedurende het kwartaal of de maand, zodat je aangifte vooral een controle wordt.
Voorbelasting: bewaar goede inkoopfacturen
Btw op zakelijke kosten kan onder voorwaarden aftrekbaar zijn. Daarvoor moet je administratie wel duidelijk maken welke kosten zakelijk zijn en moet de factuur aan de relevante eisen voldoen. Niet iedere uitgave of btw-post is automatisch aftrekbaar.
Wanneer is de KOR niet vanzelfsprekend aantrekkelijk?
Wie weinig zakelijke kosten heeft en vooral aan consumenten verkoopt, kan anders naar de KOR kijken dan iemand die veel investeert of vooral zakelijke klanten heeft. Onder de KOR bereken je geen btw, maar kun je btw op zakelijke kosten in beginsel ook niet als voorbelasting terugvragen. Kijk daarom naar het totale effect en niet alleen naar minder aangiften.
Btw bij buitenlandse klanten
Lever je goederen of diensten aan klanten buiten Nederland, dan kunnen andere regels gelden rond plaats van dienst, verlegging en aangifte. Gebruik bij internationale transacties daarom altijd actuele informatie van de Belastingdienst of laat je administratie controleren.